Валютное регулирование и валютный контроль в РФ
Валютное регулирование является неотъемлемой частью экономической политики стран. Конечная цель валютного регулирования в странах с внутренне конвертируемой валютой - свободная конвертируемость национальной валюты. Тактические цели валютного регулирования состоят в создании условий для постепенного снятия ограничений на валютные операции, которые прежде всего связаны с основными макроэкономическими показателями. Среди данных характеристик наиболее существенными являются низкая конкурентоспособность товаров и услуг на мировом рынке, недостаточная эффективность инвестиций, высокая инфляция, высокий уровень долгового бремени, плохая кредитная история, близкая к монопродуктовой структура экспорта, неразвитость современных рыночных институтов и, наконец, недостаточное урегулирование отношений собственности.
В той или иной степени все перечисленное присуще российской экономике, и переход к конвертируемости предполагает последовательный процесс доведения фундаментальных экономических показателей до приемлемого уровня. В конечном счете конвертируемость национальной валюты и ее обменный курс только отражают уровень развития и стабильность национальной экономики. В случае несоответствия уровня развития экономики взятым обязательствам по конвертируемости неизбежно наступает насильственное разрешение накопленных противоречий в виде финансовых кризисов, девальваций и программ стабилизации. Последнее утверждение относится и к наиболее развитым экономикам.
Нестабильность валютных курсов, усугубляющая возможности проявления кризисов, исторически обусловила развитие различных теорий валютного курса, которые пытались определить факторы, оказывающие существенное влияние на его изменение, и разработать меры по его регулированию. Это теории: паритета покупательной способности, регулируемой валюты, ключевой валюты, валютной стабильности на базе фиксированных паритетов и курсов, плавающих валютных курсов, оптимальных валютных зон, нормативная теория валютного курса и др.
Каждый из перечисленных подходов в отдельности не учитывает всех факторов, оказывающих влияние на валютный курс, однако в целом они дают представление о возможных направлениях валютной политики, которые могут быть более или менее адекватны условиям определенной финансовой ситуации.
Многие развитые страны пришли к либерализации валютного регулирования, свободному курсообразованию эволюционным путем лишь в 80-е годы, перейдя к полной конвертируемости валют и снятию ограничений для движения капитала. В 1997 г. было подписано Шенгенское соглашение, согласно которому 13 из 15 стран ЕЭС (кроме Великобритании и Ирландии) установили наиболее льготный режим во внешнеэкономической деятельности. В соответствии с этими правилами контроль за экспортно-импортными операциями осуществляют уполномоченные посредники (центральные банки, министерства финансов, девизные (валютные) банки), которые действуют по рекомендациям соответствующих министерств (экономики, иностранных дел и финансов, промышленности, торговли и т.д.). В некоторых странах были созданы специальные учреждения (в Италии — Итальянское бюро валютных операций, в Швейцарии - Федеральный совет, в Швеции — Национальный совет, в Бельгии и Люксембурге — Бельгийско-Люксембургская административная комиссия и т.д.), которые контролировали операции в сфере внешней торговли.
Так, обязательная продажа выручки от экспорта товаров существует в Ирландии, Швеции, где валютная выручка должна быть предложена для продажи одному из уполномоченных банков. В Бельгии, Швейцарии, Португалии валютные поступления от экспорта могут использоваться на любые цели и даже оставаться за рубежом.
Для стран Восточной Европы также характерны данные процессы. Например, если выручка от экспорта поступает в свободно конвертируемых валютах, как это имеет место в Венгрии, полученная выручка должна быть сдана в уполномоченные коммерческие банки и пересчитана в национальную валюту (форинты) в течение восьми дней с даты поступления иностранной валюты. И, наоборот, если в Венгрии экспортная выручка получена нерезидентами в венгерской национальной валюте, она может размещаться на специальных внешнеторговых счетах в уполномоченных банках и не конвертироваться в национальную валюту. Эта выручка может использоваться для оплаты покупаемых в других странах товаров и услуг или для осуществления операционных расходов иностранных фирм.
Экспортеры в отдельных случаях должны репатриировать валютные поступления в течение определенного установленного срока, например, в Болгарии - одного месяца, а в Польше - двух месяцев. Она может быть также продана на межбанковском валютном рынке. Распоряжаться остатками средств по счетам резиденты могут свободно по своему усмотрению (Румыния). В других странах (Венгрия) ограничения во времени репатриации экспортных поступлений с момента отгрузки товаров отсутствуют. Но в этом случае предприятия, занимающиеся внешнеторговой деятельностью, должны представлять в национальный банк страны отчеты, отражающие неоплаченные требования по данным экспортным операциям.
Для стран Юго-Восточной Азии характерно, что курс национальных валют устанавливается по отношению к корзине валют ведущих торговых партнеров. Например, на Филиппинах действует особый порядок, согласно которому валютные поступления по экспортным операциям должны быть произведены в установленных валютах, к которым относят: австралийские доллары, динары Бахрейна, американские доллары, евро и другие, которые Центральный банк Филиппин может объявить приемлемыми.
В некоторых странах (Сингапур) заблокированы финансовые активы резидентов Гаити, Ирака, Ливии и других государств. В Индонезии, Малайзии и других странах запрещен ввоз товаров в Израиль, Югославию и в те страны, на торговлю скоторыми наложено эмбарго ООН по соображениям национальной безопасности. Ряд категорий экспортных товаров подпадает под лицензирование и квотирование и другие нетарифные ограничения в США, Канаде, Норвегии и странах ЕС.
Характеризуя импортные операции стран Юго-Восточной Азии, следует отметить, что действующий механизм контроля является достаточно жестким, что, в частности, можно рассматривать в качестве одного из мероприятий протекционистской политики. В то же время некоторые страны, например, Сингапур, участвуют в соглашении об общих действительных преференциальных тарифах для Зоны свободной торговли стран.
Основой валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации является Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 9 октября 1992 г. (с изм. и доп.), который определяет принципы осуществления валютных операций, полномочия и функции органов и агентов валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, а также ответственность за нарушение валютного законодательства.
Целью валютного контроля в России является обеспечение соблюдения норм национального валютного законодательства на территории государства при осуществлении валютных операций.
Под валютным законодательством понимается совокупность законодательных, нормативных и ведомственных актов, регулирующих порядок осуществления в Российской Федерации валютных операций, переводов в Россию и из России за рубеж средств в иностранной валюте в различных целях, ввоз-вывоз массы наличной иностранной валюты, порядок осуществления электронных расчетов и платежей в иностранной валюте.
В настоящее время идет подготовка к принятию нового закона «О валютном регулировании и валютном контроле».
Целью настоящего Федерального закона является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты РФ и стабильности внутреннего валютного рынка как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества.
В законопроекте уточнено понятие валютных ценностей, расширен понятийный аппарат.
Статья 1. Основные понятия
В настоящем Федеральном законе используются следующие основные понятия:
1. Валюта Российской Федерации:
а) денежные знаки в виде банкнот и монет в рублях, находящиеся в обращении в качестве законного средства платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
б) средства на банковских счетах и во вкладах в рублях.
2. Ценные бумаги, номинированные в валюте Российской Федерации, - номинированные в рублях ценные бумаги, относимые к таковым законодательством Российской Федерации или иностранных государств.
3.Иностранная вялюта:
а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;
б) средства на банковских счетах и вовкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.
4. Ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте,— номинированные в иностранной валюте ценные бумаги и штучные ценные бумаги без номинала, относимые к таковым законодательством Российской Федерации или иностранных государств.
5 Валютные ценности — иностранная валюта и ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте и/или удостоверяющие права на получение иностранной валюты, а также эмиссионные денежные бумаги, обязанными по которым выступают нерезиденты.
6. Резиденты:
а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации;
б) иностранные граждане и лица без гражданства, имеющие постоянное место жительства в Российской Федерации на основании вида на жительство или иного документа, предусмотреного законодательством Российской Федерации;
в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;
г) находящиеся за пределами Российской Федерации филиалы ипредставительства резидентов, указанных в подпункте «в»;
д) дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или правительственных организациях;
е) субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, выступающие в отношениях, регулируемых настоящим федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными нормативными правовыми актами.
7. Нерезиденты:
а) физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с подпунктами «а» и «б» пункта 6 настоящей статьи;
б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за делами Российской Федерации;
в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, местонахождением за пределами Российской Федерации;
г) находящиеся в Российской Федерации иностранные дипломатические представительства, консульские учреждения и постоянные представительства при межгосударственных или межправительственных организациях;
д) межгосударственные и межправительственные организации их филиалы и представительства в Российской Федерации;
е) находящиеся в Российской Федерации филиалы, представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, указанных в подпунктах «б» и «в»настоящего пункта.
8. Уполномоченные банки — кредитные организации, созданныев соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензии Центрального банка Российской Федерации проводить банковские операции со средствами ими в иностранной валюте, а также действующие на территорииРоссийской Федерации в соответствии с лицензиями Центрального банка Российской Федерации филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии законодательством иностранных государств, и имеющие право проводить банковские операции со средствами в иностранной валюте.
9. Валютные операции:
а) действия, направленные на исполнение или иное прекращение обязательств между резидентами с валютными ценностями и использование резидентами валютных ценностей в качестве средства платежа, а также в иных случаях, предполагающих переход права собственности на валютные ценности.
Статья 22. Органы и агенты валютного контроля
1. Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом и иными федеральными законами.
2. Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральные органы исполнительной власти в пределах компетенции, установленной законодательством Российской Федерации.
3. Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Российской Федерации, профессиональные участники рынка ценных бумаг (за исключением уполномоченных банков), подотчетные органу исполнительной власти, уполномоченному Правительством Российской Федерации на регулирование рынка ценных бумаг, а также иные организации, определенные федеральными законами или Правительством Российской Федерации и подотчетные в соответствии с законодательством Российской Федерации федеральным органам исполнительной власти, являющимися органами валютного контроля.
В новой редакции сохраняется требование о репатриации и обязательной продаже части валютной выручки. При этом норматив последней снижен с 50 до 30%. Предполагается, что он будет отменен с 1 января 2007 г.
Одно из нововведений – валюту разрешается продавать не только через биржи, но и другими способами (через банки и т.д.). Для экспортеров срок возврата валюты увеличен с 90 до 180 дней, а перечень операций, осуществляемых в разрешительном порядке, сужен и определен непосредственно в данном документе.
Купля – продажа валюты внутри страны будет производиться без обязательной идентификации лица, осуществляющего данную операцию.
По поводу вывоза валюты из России законопроект сохраняет действующий режим: до 3 тыс. долл. – свободно; от 3 до 10 тыс. долл. – при наличии банковской справки или таможенной декларации, свыше 10 тыс. – с разрешения ЦБ.