Тема 7. Анализ трудовых ресурсов

(к оглавлению)


Пример 1. На основании данных таблицы 62 провести факторный анализ:

·    изменения фонда рабочего времени;

·    изменения среднегодовой выработки промышленно-производственного персонала и рабочего;

·    влияние рассмотренных факторов на объем производства.

 

Таблица 62

 

Показатели

План

Отчет

Объем производства продукции в ценах плана, тыс. руб.

768000

940950

Среднесписочная численность, чел.:

 промышленно-производственного персонала

 рабочих

 

100

80

 

120

90

Число, отработанных всеми рабочими за год:

 дней

 часов

 

16000

128000

 

18450

138375

 

Решение: для проведения факторного анализа методом абсолютных разниц необходимо определиться с результативными и факторными показателями и их абсолютными изменениями (таблица 63):

 

Таблица 63

 

Показатели

План

Отчет

Абс. изменения

Фонд рабочего времени, чел.-час.

128 000

138 375

10 375

Количество дней, отработанных одним рабочим за год, дн.

 

16000/80=200

 

18450/90=205

 

5

Средняя продолжительность рабочего дня, час.

 

128000/16000=8

 

138375/18450=7,5

 

-0,5

Удельный вес рабочих, %

80/100*100%=80

90/120*100%=75

-5

Среднечасовая выработка рабочего, тыс. руб.

768 000/128000=6

940950/138375=6,8

0,8

Среднегодовая выработка рабочего, тыс. руб.

768000/80=9600

940 950/90=10455

855

Среднегодовая выработка ППП, тыс. руб.

768000/100=7680

940 950/120=7841,25

161,25

 

Результаты факторного анализа сведены в таблицу 64:

 

Таблица 64

 

Факторные

показатели

Изменение

объема выпущенной продукции

среднегодовой выработки персонала

среднегодовой выработки рабочего

фонда рабочего времени

Итого, в том числе за счет:

172950

161,25

855

10 375

1.Численность ППП, чел.

20*7680=

153600

 

 

 

2.Среднегодовая выработка ППП:

120*161,25=19350

 

 

 

2.1.Удельный вес рабочих

-480*120=-57600

-0,05*200*8*6=-480

 

 

2.2. Количество отработанных дней рабочим

180*120=21600

0,75*5*8*6=180

5*8*6=240

90*5*8=3600

2.3.Продолжительность рабочего дня

-461,25*120=-55350

0,75*205*(-0,5)*6=

=-461,25

205*(-0,5)*6=-615

90*205*(-0,5)=

=-9225

2.4.Среднечасовая выработка рабочего

922,5*120=110700

0,75*205*7,5*0,8=922,5

205*7,5*0,8=1230

 

3.Численность рабочих, чел.

 

 

 

10*200*8=

=16000

 

Выводы: увеличение величины фонда рабочего времени было обосновано увеличением количества рабочих и отработанных дней, что нивелировало снижение средней продолжительности рабочего дня, отрицательно повлиявшей как на изменение фонда рабочего времени, так и на изменение среднегодовой выработки рабочего. Факторный анализ выявил отрицательное влияние на среднегодовую выработку промышленно-производственного персонала снижение удельного веса рабочих в общей численности работающих. Изменение объема выпущенной продукции на 88,8% (153600/172950*100%) обусловлено влиянием фактора увеличения численности персонала. Из факторов второго уровня определяющее положительное влияние оказало увеличение среднечасовой выработки рабочего. Таким образом, как поиск резервов увеличения объемов выпущенной продукции необходимо вести в направлении снижения внутрисменных простоев и увеличения доли рабочих в общей численности промышленно-производственного персонала.

 

Задача 7.1. На основании данных таблицы 65 проанализировать квалификационный уровень рабочих организации с помощью модели:

 

 

где Кур – квалификационный уровень рабочих,

К – количество рабочих,

Тр – тарифный разряд рабочих.

и определить отсутствующие в таблице показатели. Сформулировать выводы.

 

Таблица 65

 

Разряд рабочих

Тарифные

коэффициенты

Количество рабочих, чел

Квалификационный уровень

план

факт

абс. измен.

план

факт

I

1,00

-

-

 

 

 

II

1,20

81

85

 

 

 

III

1,69

15

18

 

 

 

IV

1,84

47

49

 

 

 

V

2,27

31

25

 

 

 

VI

2,83

62

70

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

 

 

Задача 7.2. На основании данных таблицы 66 проанализировать движение рабочей силы, рассчитав при этом:

·    коэффициент оборота по приему персонала,

·     коэффициент оборота по выбытию,

·     коэффициент текучести кадров,

·    абсолютное и относительное изменение показателей, сформулировать выводы.

 

Таблица 66

 

Показатели

Базисный год

Отчетный год

Принято, чел.

984

768

Выбыло, чел.

1 275

852

в том числе по собственному желанию

168

170

Среднесписочная численность персонала, чел

4 698

5 134

 

Задача 7.3. По результатам анализа обеспеченности трудовыми ресурсами предприятия за отчетный год известно, что:

·    доля численности рабочих в общей численности производственного персонала снизилась на 6%,

·     численность всего персонала снизилась персонала на 17%,

·    приобретение нового оборудования позволило повысить выработку одного рабочего на 3%.

 

Как эти факторы повлияют на объем продукции в, планируемой к выпуску в предстоящем году, если фактический объем произведенной продукции составил 39500 тыс. руб.

 

Задача 7.4. На основании данных таблицы 67 провести факторный анализ использования фонда рабочего времени методом цепной подстановки на основе модели:

 

ФРВ = ЧР * Д * П,

 

где ФРВ – фонд рабочего времени,

ЧР - численность рабочих,

Д – количество дней отработанных 1 рабочим за год,

П – продолжительность рабочего дня,

 

На основании проведенных расчетов сформулировать выводы.

 

Таблица 67

 

Показатели

Базисный

год

Отчетный

год

Среднесписочная численность рабочих, чел.

360

352

Отработано всеми рабочими, чел.- час.

575 640

587 664

Отработано всеми рабочими, чел.- дн.

73 800

73 920

 

Задача 7.5. На основании данных таблицы 68 определить абсолютное и относительное изменение показателей и размер влияния факторов на среднегодовую выработку одного работника методом абсолютных разниц с помощью факторной модели:

 

,

 

где Уд – удельный вес рабочих в общей численности персонала,

Д – количество дней отработанных одним рабочим за год,

П – продолжительность рабочего дня,

ЧВ – среднечасовая выработка рабочего.

Таблица 68

 

Показатели

План

Факт

Удельный вес рабочих в общей численности работников, %

85,5

86,8

Отработано одним рабочим за год, дней

220

215

Продолжительность рабочего дня, час

7,7

7,8

Среднечасовая выработка рабочего, руб.

285

310

 

По результатам проведенного анализа сформулировать выводы.

 

Задача 7.6. На основании данных таблицы 69 провести факторный анализ фонда заработной платы промышленно-производственного персонала методом абсолютных разниц. На основании проведенных расчетов сформулировать выводы.

 

Таблица 69

 

Показатели

План

Факт

Среднегодовая заработная плата 1 работника, руб.

150 000

165 000

Среднегодовая численность работников, чел.

350

365

 

Задача 7.7. На основании данных таблицы 70 определить способом относительных разниц влияние на среднегодовую выработку одного работника промышленно–производственного персонала и на объем продукции изменения удельного веса рабочих в численности промышленно-производственного персонала и среднегодовой выработки одного рабочего.

 

Таблица 70

 

Показатель

План

Отчет

Среднегодовая выработка рабочего, тыс. руб.

524

544

Численность промышленно-производственного персонала, чел.

183

180

в том числе рабочих

150

140

 

Задача 7.8. На основании данных таблицы 71 рассчитать интегральным способом, способами цепной подстановки, абсолютных и относительных разниц влияние факторов на изменение фонда заработной платы. Сравнить полученные результаты.

 

Таблица 71

 

Показатель

Базисный год

Отчетный год

Объем производства продукции, шт.

5300

3900

Трудоемкость продукции, чел.- час.

21

32

Оплата труда рабочего за 1 чел.-час, руб.

55

65